什么是信用證，接下來(lái)跟著凡爵國(guó)際小編一起熟悉下吧，希望對(duì)大家有所幫助!

　　什么是信用證

　　信用證是銀行用以保證買方或進(jìn)口方有支付能力的憑證。

　　在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證 。

　　信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式。按照這種結(jié)算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉(zhuǎn)告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。

　　信用證的特點(diǎn)

　　信用證方式有三個(gè)特點(diǎn)：一是信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。二是信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無(wú)條件付款。三是信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件。 信用證是一種開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口方)的要求和申請(qǐng)，向受益人(出口方)開立的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑匯票和出口單據(jù)，在指定地點(diǎn)付款的書面保證。信用證是開證行向受益人作出的付款承諾，使受益人有了收款的保障，因此是對(duì)受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用證規(guī)定提供了信用證要求的單據(jù)時(shí)才能得到款項(xiàng).因此信用證是銀行的有條件的付款承諾。

　　信用證一般分四種：

　　BY PAYMENT即期付款信用證，通常不需要匯票

　　BY DEF PAYMENT延期付款信用證，不需要匯票

　　BY NEGOTAITION 議付信用證，通常需要匯票

　　BY ACCEPTANCE 承兌信用證，需要匯票

　　信用證的注意事項(xiàng)

　　1.如果拿的是復(fù)印件，或預(yù)先審核傳真件的，首先檢查文件是否完整。特別注意看每頁(yè)的末和下一頁(yè)的開關(guān)是否語(yǔ)句銜接正常，以避免傳真復(fù)印中的人為疏忽遺漏。

　　2.檢查40A條款，確認(rèn)必須有IRREVOCABLE不可撤銷字樣。

　　3.檢查第59條款，受益人的名稱是否正確無(wú)誤。因?yàn)榛旧纤械膯巫C都會(huì)顯示受益人名稱，如果有誤----哪怕是一個(gè)字母，都會(huì)導(dǎo)致所有單證不符。即便為了遷就信用證，某些自己繕制的單證可以將錯(cuò)就錯(cuò)，那些需要國(guó)家機(jī)構(gòu)出具的單證，卻因?yàn)轭A(yù)先對(duì)受益人的名稱都有了備案而無(wú)法更改。

　　4.檢32B條款，是否金額準(zhǔn)確。

　　5.檢查44C和31D條款，看是否能按照要求及時(shí)裝船。44C和31D的時(shí)間間隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右為適宜。因?yàn)樨浳锷洗院螅?duì)和領(lǐng)取提單需要一定的時(shí)間，特別是如果你的辦公地點(diǎn)遠(yuǎn)離出口碼頭的時(shí)候。44C和31D是非常重要的條款，這個(gè)時(shí)間如果逾期的話，將是無(wú)話可說的足以導(dǎo)致信用證失效的重大不符點(diǎn)。同時(shí)可以參照48條款。不過目前的信用證，通常31D條款時(shí)間加上48條款時(shí)間就正好是44C條款時(shí)限。

　　6.檢查45A，是否與合同一致，如果不一致，看是否能接受。特別是有時(shí)候客戶出于避稅等的目的，喜歡在這個(gè)條款中將品名描述籠統(tǒng)化，比如把豬二層革改為“皮革”。可是在做出口商檢的時(shí)侯，國(guó)家商檢局卻不允許如此簡(jiǎn)化，這樣一來(lái)勢(shì)必造成單證不符。因此要注意把握尺度，如無(wú)法按照客戶要求的去做，就及時(shí)通知客戶修改。

　　7.重點(diǎn)審核46A和47A。46A是單證的種類要求，47A則補(bǔ)充說明單證的做法以及其他要求。這兩個(gè)條款是信用證最重要最核心的部分，要逐字審閱，一個(gè)標(biāo)點(diǎn)也不放過，不能有任何的含糊。有疑問的，求助你的銀行和同行，或者與客戶聯(lián)系。其中以銀行的意見為重，務(wù)必徹底搞清楚，萬(wàn)不可想當(dāng)然。對(duì)46A，不妨單列清單，對(duì)單證的種類、名稱份數(shù)和出具機(jī)構(gòu)逐一核對(duì)，近些年是否能及時(shí)、完整地做到。比如曾有過案例，要求普惠制原產(chǎn)地證(FORM A )一正三副。可實(shí)際上正常情況下普惠制只有一證兩副。審核的時(shí)候忽略了這個(gè)細(xì)節(jié)，制單就會(huì)有麻煩。47A條款也一樣。有時(shí)候不單設(shè)計(jì)單證的繕制，還牽涉到費(fèi)用。比如要求單證要貿(mào)促會(huì)/商會(huì)認(rèn)證，無(wú)形中就會(huì)多負(fù)擔(dān)一筆費(fèi)用。注意核對(duì)，看單證規(guī)定是否有前后矛盾沖突的地方。

　　8.其他條款的審核。可依據(jù)條款編碼審核，看看是否有誤。注意銀行費(fèi)用的劃分，公平原則是分?jǐn)偅话憧山邮?ldquo;產(chǎn)生于開證申請(qǐng)人國(guó)家以外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)”。有些客戶會(huì)規(guī)定“除開證費(fèi)以外所有費(fèi)用由受益人承擔(dān)”，這就顯失公平了。除了條款本身，對(duì)開證行要注意。特別是那些默默無(wú)名聞所未聞的非洲、南美小銀行.